Cash Flow
Wirtschaft - simpleclub
https://www.youtube.com/watch?v=Ttmhw1ToFm4

Transkript (automatisch erstellt)

0:01 Was. ist. cash. flow. tja leute, die Frage versuchen wir heute zu beantworten, um euch einen kleinen Überblick zu verschaffen.
0:07 Introanimation Erklärkapitel 1 Das Wort Cash Flow kommt aus dem Englischen und bedeutet übersetzt sowas wie Kapitalfluss
0:17 oder Kassenfluss. Sie ist eine wirtschaftliche Messgröße, die den Zufluss liquider Mittel, also Moneten,
0:23 Kohle, Tacken und Pesos in einer bestimmten Periode bezeichnet. Dies dient vor allem dazu, um die aktuelle liquide Situation von Unternehmen beurteilen
0:31 zu können, sprich,ob sie flüssig sind oder nicht. Der Cash Flow kann als Konto betrachtet werden und definiert sich als Saldo der EInzahlungen
0:39 und Auszahlungen der jeweiligen Periode. Das bedeutet, dass schonmal Abschreibungen und so ziemlich alles, was mit Rückstellungen
0:50 zu tun hat, nicht berücksichtigt werden, eben weil im wahrsten SInne kein Geld geflossen ist.
0:56 Also merkt euch: Sobald Geld fließt, sei es durch Überweisungen, durch Schecks oder weil ihr eurem Kumpel eben 4 € fürn Döner geliehen habt, müsst ihr es in eurem Cash
1:04 Flow Plan mit berücksichtigen. Beim Cash Flow werden allgemein drei Teile unterschieden.
1:09 Das wären der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit, der Cashflow aus der Investitionstätigkeit und der Cashflow der Finanzierungstätigkeit.
1:17 Die Summe dieser drei Salden ergibt die Veränderung des Bestands an liquiden Mitteln, also ob ihr mehr eingezahlt oder ausgezahlt habt.
1:25 Der sogenannte operative Cashflow, welcher im Cashflow der laufenden Geschäftstätigkeit enthalten ist, bezeichnet das Ergebnis aller Geschäftsvorfälle, die zahlungswirkas sind.
1:34 Hat man einen positiven operativen Cashflow vorliegen, so ist man als Unternehmen in der Lage, neue Investitionen zu tilgen, also man ist flüssig.
1:43 Wie ermittelt man einen Cash Flow? Es gibt zwei Methoden.
1:47 Bei der direkten Methode werden alle zahlungswirksamen Aufwendungen, wie zum Beispiel die Miete, Zinsaufwendungen oder sogar die Löhne an diese undankbaren gierigen Arbeiter, die eigentlich
1:57 nichts für ihr Geld tun, genauso wie bei uns...boaa dieser Pisser...oh ich schweife wieder ab.
2:04 Also...ööööhm ja..betrachtet euch das ganze mal so: Alle zahlungswirksamen Aufwendungen werden von den zahlungswirksamen Erträgen subtrahiert.
2:11 Also zum Beispiel, wenn ihr im Jahr 10.000€ Miete bezahlen musstet, aber für 15.000€ Umsätze gemacht habt, so habt ihr dann einen Cashflow wert in Höhe von 5.000€
2:21 Erklärkapitel 2 Bei der indirekten Methode müssen wir den Gewinn nach Abzug der Steuern betrachten,
2:27 dieser wird auch Jahresüberschuss genannt. Zu diesem Jahresüberschuss werden zahlungsunwirksame (!!) Abschreibungen und Erhöhung von Rückstellungen,
2:36 die ja normalerweise nicht betrachtet werden, hinzuaddiert. Zahlungsunwirksame Erträge werden subtrahiert.
2:41 So kommen wir auf den indirekten Cashflow-Wert, der sich nicht vom direkten Wert unterscheidet. Wir wechseln einfach nur die Methode.
2:47 Beispiel 1 Machen wir mal ein Beispiel dazu.
2:49 Uns liegen folgende Daten vor. Wir haben im Jahr einen Gewinn von über 257.000€ erwirtschaftet.
2:56 Weiterhin hatten wir über das Jahr verteilt etwa 26.000€ an zahlungsunwirksamen Abschreibungen, also zum Beispiel durch Maschinen, die betriebsbedingt an Wert verlieren.
3:06 Dazu kommen noch Zinsaufwendungen i.H.v. etwa 16.000€ und eine Abnahme an Rückstellungen i.H.v 5.000€.
3:14 Des Weiteren haben wir an Dritte einen Kredit i.H.v. 7.000€ verwendet.
3:19 UUUUUUND wir haben noch eine Auszahlung an Zinsane i.H.v. 42.000€.
3:23 Was passiert jetzt? Die ersten drei Teile fallen in den Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit.
3:30 Abschreibungen werden addiert, genauso wie die Zinsaufwendungen. Unsere Rückstellungen nehmen ab und bekommen daher subtrahiert.
3:37 Das macht in der Summe 294.000 € Unsere Kreditgewährung in Höhe von 7.000€ fließt in den Cash FLow aus der Investitionstätigkeit
3:46 ein und wird subtrahiert. Das macht dann insgesamt 287.000€
3:50 Zum schluss haben wir noch Zinsen, die auch zahlungsunwirksam sind und welche subtrahiert werden.
3:56 Diese fließen in den Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit ein und wir haben am Ende ein Cashflow i.H.v 245.000€
4:02 Wir sind also ziemlich flüssig und können demnach viel mehr investieren. Was müsst ihr euch merken?
4:08 Der Cash Flow beschreibt die Liquidität eines Unternehmens. Anhand dessen kann man ermitteln, ob ein Unternehmen fähig ist, weiterhin Investitionen zu tätigen
4:16 oder irgendwann insolvent gehen könnte. Beim Cash Flow kann man zwischen direkter und indirekter Methode unterscheiden.
4:23 Bei der direkten Methode werden alle zahlungswirksamen Aufwendungen von zahlungswirksamen Erträgen abgezogen.
4:29 Bei der indirekten Methode betrachten wir zahlungsunwirksame Aufwendungen und Erträge, also praktisch das Gegenteil.
4:35 Rechnet einfach mal ein bisschen durch und wenn ihr noch fragen habt stellt sie einfach! Jetzt schaut aber erstmal bei unseren Kollegen von MLP Financify vorbei!
4:45 DIe sind richtig cool und lässig, haben aber nicht so viel Pizza wie wir! Bis dann, haut rein!